Налоговый вычет: как получить четверть миллиона от государства

Работающие россияне имеют право получить налоговый вычет при приобретении жилья. Большинство людей слышали об этом, но на практике вернуть деньги за уплаченные налоги оказывается непросто. При оформлении вычета возникает масса вопросов, а консультации юристов стоят дорого. LIVING решил разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, и какие трудности могут возникнуть при его оформлении.

 

Почему государство возвращает налоги?

 

Возврат налогов стимулирует граждан действовать более активно: покупать жилье, учиться и откладывать на пенсию.

В Федеральной налоговой службе поясняют:

«Государство заинтересовано в том, чтобы его граждане принимали активное участие в улучшении своей жизни, и потому для тех, кто покупает квартиру или, к примеру, оплачивает образование из собственных средств, оно предоставляет определённые льготы в виде возможности получения налоговых вычетов».

 

Какие бывают налоговые вычеты, и кто имеет на них право?

 

Существуют стандартные, социальные и имущественные вычеты. Право на налоговый вычет имеют граждане, которые официально трудоустроены и получают доходы, облагаемые по ставке 13%. Главное условие – работать по трудовому договору или по договору подряда. Зарплата, которую получают «в конверте», не учитывается, т.к. с этих денег недобросовестный работодатель не платит за работника налоги. На вычет имеют право только налогоплательщики.

 

Сколько мне вернут за покупку жилья?

 

Вычет возвращается с 2 млн руб., даже если квартира стоила дороже. Таким образом, максимальная выплата составит 13% от 2 млн руб. – 260 000 руб., и еще 390 000 руб. можно получить за выплаченные проценты по ипотеке.

 

Это касается только квартиры? Что, если я построил дом?

 

Вернуть налоги можно на новое строительство или приобретение дома, квартиры (в том числе доли в квартире), или земельного участка. Кроме того, можно оформить вычет на погашение процентов по жилищному кредиту.

 

Какие еще расходы учитываются при расчёте налогового вычета?

 

При покупке жилья в состав расходов можно включить:

· разработку проектной и сметной документации;

· приобретение строительных и отделочных материалов;

· работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;

· организацию на жилом объекте электро-, водо- и газо- снабжения и канализации (в том числе автономных).

При этом в расчет налогового вычета не будут учтены расходы на перепланировку и реконструкцию помещения, покупку сантехники и оформление сделки купли-продажи.

 

Получается, можно купить долю в своей квартире у собственной жены и еще получить за это деньги?

 

Нет. По закону, вычет при покупке жилья не применяется, если сделка заключена между супругами, родителями (усыновителями), братьями и сестрами, опекунами и подопечными.

 

Какие понадобятся документы?

 

В первую очередь потребуется декларация 3-НДФЛ (ее можно бесплатно оформить на сайте nalog.ru), справка о доходах с места работы 2-НДФЛ, заявление на возврат денег с реквизитами банковского счета, копии документов о праве на жилье, копии платежных документов (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы), свидетельство о браке.

Частный юрист Виталий Хренников:   «Вам необходимо подтвердить фактические расходы на приобретение квартиры, а именно расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме. В налоговой орган Вам необходимо предоставить договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)»

 

Что, если дом еще не достроен, или квартира не получена?

 

Оформить налоговый вычет до сдачи дома в эксплуатацию не получиться – необходимо дождаться приемки квартир и получить подписанный со стороны застройщика акт приемки-передачи жилья. Но ждать свидетельства о собственности не обязательно.

Мария Литинецкая управляющий партнер «Метриум Групп»   «Обратиться в ИФНС за налоговым вычетом можно, не дожидаясь получения свидетельства о праве собственности. Для подтверждения прав на квартиру в строящемся доме достаточно предоставления акта приема-передачи недвижимости».

 

А если я работаю сразу в нескольких компаниях, кто из работодателей будет оформлять вычет?

 

Имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получать у одного или нескольких работодателей по своему усмотрению. Чтобы получать вычет у нескольких работодателей, в заявлении нужно указать конкретные суммы вычета, которые налогоплательщик хочет получать у каждого из работодателей.

 

Можно ли получить налоговый вычет, если я на пенсии?

 

Можно. Но только в том случае, если после наступления пенсионного возраста вы продолжаете официально работать.

 

Могу ли я получить налоговый вычет, если покупал квартиру с использованием маткапитала?

 

Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп»:   «Согласно НК РФ, в этом случае можно получить налоговый вычет, однако он не предоставляется на расходы в части материнского капитала, а учитывает только сумму фактических затрат на покупку недвижимости».

 

Кто оформляет налоговый вычет, если оба супруга работают?

 

Получить налоговый вычет могут оба супруга. При этом, если недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года, каждый из них сможет воспользоваться правом на имущественный вычет более одного раза до исчерпания лимита в 2 млн рублей.

Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп»:   «Даже если в свидетельстве на квартиру или дом указан только один из супругов, Семейный Кодекс рассматривает такое имущество как совместную собственность пары. Поэтому при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого. Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер возвращаемых государством средств будет определяться фактической стоимостью жилья. Супруги могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (т.е. 13% от 4 млн рублей) невозможно».

Налоговый вычет может стать хорошим подспорьем для семейного бюджета. Главное – вовремя принять решение и собрать все необходимые документы.